——2016年9月26日在揭东区一届人大常委会第36次会议上

揭东区审计局局长  江少初

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会作揭东区2015年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，区审计局对揭东区2015年度财政预算执行和其他财政收支进行了审计。在区委、区政府和市审计局的正确领导下，在区人大的监督支持下，审计工作深入贯彻落实科学发展观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕“打造‘四化’融合示范区，建设美丽幸福新揭东”核心任务，认真履行审计监督职责，当好公共财政“卫士”，加强对财政资金全口径审计监督，充分发挥审计在推进依法行政，维护民生和经济安全，推动深化改革，促进党风廉政建设等方面的作用。2015年，区审计局共完成审计和审计调查项目23个，查出违规金额137万元，管理不规范金额7,625万元，应上交财政90万元（已全额上交财政），提出审计建议被采纳46条，提交审计报告和信息简报29篇。

一、财政预算管理审计情况

审计结果表明，2015年，区财政预算执行和其他财政收支情况良好，较好完成了区人大批准的财政预算任务。全年公共财政预算收入92,399万元，完成预算的100.06%，加上转移性收入、调入资金、上年结余和债务转贷收入，总收入361,159万元。公共财政预算支出277,790万元，完成预算的97.32%，加上上解支出、安排预算稳定调节基金和债务还本支出，总支出303,496万元。收支相抵结余57,663万元，其中：结转下年的上级专项资金57,565万元、净结余98万元。

2015年，区财政部门能认真做好预算执行工作，加强财政精细化管理，积极稳妥推进各项财政改革。但审计中也发现有下列问题：

1. 未按规定计提缴存农业土地开发资金546.80万元。

2. 非税收入未严格按规定纳入预算管理和核算，少列一般预算收入2,573.34万元。

3. 压减基金预算支出8,783万元。

4. 未安排拨付上级专款11,629.27万元。区财政局2015年末账面挂存未安排拨付上级专款11,629.27万元。

另外，还存在财政预算未能按规定安排教师培训专项经费，没有设立民办教育发展专项资金，教育附加费安排用于职业教育的比例低于30%等问题。

二、领导干部经济责任审计情况

2015年，区审计局按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，紧跟“三公”经费公开步伐，加强对部门“三公”经费的审计监督，进一步提高经济责任审计质量和水平，有效发挥经济责任审计在加强干部管理监督、推进反腐倡廉建设、促进经济社会科学发展等方面的积极作用。

2015年，共完成对19个部门单位领导干部任期经济责任审计。审计发现的主要问题有：1个单位存在未缴纳有关税费12.12万元；2个单位存在未严格执行政府采购规定40.86万元；7个单位存在超范围大额使用现金100.84万元；1个单位存在经费超支占用专项资金89.56万元；1个单位存在违规收取支持经费6.50万元；3个单位存在财政列支挂账5,283.71万元；3个单位存在压减财政“一般预算支出”1,100.92万元；9个单位存在未按规定取得发票51.32万元；6个单位存在固定资产管理核算不规范32.46万元；1个单位存在支出未及时进账32.41万元；3个单位存在收入核算不规范120.51万元。另外，还存在部分单位对专项资金未设专账管理，与自身经费收支混在一起，出现行政经费占用部分专项资金等问题。

三、上级审计机关统一部署项目审计情况

根据审计署的统一部署，开展对揭东区2014年城镇保障性安居工程跟踪审计。揭东区2014年城镇保障性安居工程共筹集资金3,638.81万元，其中：中央财政补助安排1,964万元，省级一般公共预算安排1,490万元，区一般公共财政预算安排28.35万元，土地出让收入安排153万元，保障性住房租金收入3.46万元。审计结果反映，揭东区能认真贯彻落实中央各项政策要求，积极推进各项保障性安居工程建设，在改善困难群众居住条件方面取得了成效。但审计中也发现存在保障性安居工程建设管理不规范、住房保障业务基础工作薄弱等问题。针对存在问题，审计提出加强工程监管力度和住房保障业务基础工作等建议。审计指出问题后，相关单位能够重视并制定落实整改措施。

四、部门财政财务收支审计情况

2015年，开展对区委办公室、区委政法委、区房产管理局、区人民医院、云路镇卫生院等5个单位的财政财务收支审计。从审计的情况看，上述单位的财政财务收支基本符合财经法规的规定。审计发现的主要问题有：

2个单位存在违规收费2.63万元；1个单位存在公有住房土地使用权出让金收入未上缴国库31.42万元；1个单位存在违规收取支持经费41万元；1个单位存在未偿还职工集资款416.60万元；2个单位存在未严格执行政府采购规定97.06万元；4个单位存在超范围大额使用现金53.77万元；5个单位存在未按规定取得发票38.60万元；2个单位存在固定资产管理核算不规范145.40万元；1个单位存在收入核算不规范60.86万元。

针对财政预算管理审计、领导干部经济责任审计、上级审计机关统一部署项目审计、部门财政财务收支审计查出的问题，区审计局已依法征求被审计单位、被审计者的意见，出具审计报告、下达审计决定，对违反财经法规的问题已依法作出处理处罚，针对管理上存在的问题提出改进建议，促进被审计单位建章立制，进一步提高财务管理水平。

对审计发现的问题，区审计局认真跟踪、督促有关单位落实整改情况。大部分单位能认真分析存在问题产生的原因，采取有效措施落实整改，建立健全内部管理制度，上缴应当上缴的收入，积极筹措资金拨付各项未拨专款，按要求进行账务调整，较好地落实整改工作。

五、加强财政管理的意见

（一）强化预算管理，严格预算约束。完善政府预算体系，改进预算管理和控制，提高年初预算的精准和细化程度，严格控制年中追加和调整预算。强化预算执行的刚性约束，严格按照预算、项目进度和程序审批、支拨财政资金，保证资金及时到位使用，避免闲置沉淀。

（二）严格控制一般性支出，保障重点项目支出。各单位要认真贯彻落实中央关于厉行节约反对浪费的要求，严格控制一般性支出，特别是“三公”经费、会议费、培训费等支出，有效控制和降低行政运行成本。加强对部门单位分配资金的管理和监督，保障推进改革、民生保障、社会发展等重点项目支出。

（三）盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。围绕稳增长、调结构、惠民生等政策措施的贯彻落实，继续强化财政结转结余资金定期清理机制，加大结转资金统筹使用力度，着力盘活财政存量资金，进一步提高财政资金使用效益。

（四）增强法治意识，不断提高依法理财的水平。各单位领导干部及财会人员应加强学习，增强法治意识，提高严格执行财经法律法规和财务会计制度的自觉性，进一步规范政府采购、现金管理及固定资产管理等行为，不断提高依法行政、依法理财的水平。