——2017年9月28日在揭东区二届人大常委会第8次会议上

揭东区审计局局长  江少初

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会作揭东区2016年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，2016年，区审计局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，在区人大的监督支持下，坚持“依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责，实施各类审计及审计调查，较好地发挥了审计监督和保障作用。2016年，区审计局共完成审计和审计调查项目14个，查出违规金额116万元，管理不规范金额6001万元，应上交财政42万元（已全额上交财政），提出审计建议被采纳6条。

审计结果表明，2016年，区财政预算执行和其他财政收支情况良好，较好完成了区人大批准的财政预算任务。全年一般公共预算收入88882万元，完成调整预算的100.16%，加上上级补助收入、调入资金、上年结余和债券转贷收入，总收入370272万元。一般公共预算支出298979万元，完成调整预算的97.76%，加上上解支出、安排预算稳定调节基金和债务还本支出，总支出315139万元。收支相抵结余55133万元，全部结转下年度使用。

为确保财政预算任务的顺利完成，区财政部门主要采取了以下几项措施：

──强化组织收入管理，夯实财力保障基础。强化协调组织，分解下达各月序时收入任务，抓好责任落实；强化税源管理，做强做大税基，坚持依法征收；强化土地出让收入管理，有效增加契税收入；强化“收支两条线”管理，有效增加非税收入。

──调整优化支出结构，保障重点支出需要。认真落实中央八项规定和市委相关实施文件，集中有限财力保障重点支出，把钱用在刀刃上。集中财力支持教育、医疗卫生、社会保障、民生水利、环境保护、公共文化事业、交通运输、保障性住房等民生领域的资金需要。

──积极推进财政改革，提升发展制度优势。推进供给侧结构性改革降成本工作，协调推进“营改增”改革全面试点，协调国、地税部门做好试点改革准备工作，积极应对体制过渡期政策，加强改革过程中的财税收入动态监测分析，确保财政平稳运行。同时，积极推进公车改革工作。

对上年度审计工作报告反映的问题，各单位能认真组织整改，审计报告反映的问题得到了较好的整改和纠正。

一、财政管理审计情况

组织对2016年度区级预算执行和其他财政收支情况审计。结果表明，区财政部门能认真做好预算执行工作，加强财政精细化管理，积极稳妥推进各项财政改革。审计发现的主要问题是：

（一）非税收入未严格按规定纳入预算管理和核算，少列一般公共预算收入6261.43万元。区财政局综合规划股2016年末挂存应缴国库专项收入104.39万元、应缴国库行政事业性收费918.26万元、应缴国库罚没收入1329.58万元、应缴国库国有资产有偿使用收入23.65万元、应缴国库其他收入3885.55万元，上述各项合计6261.43万元，未列一般公共预算收入。

（二）未安排拨付上级专款45499.76万元。区财政2016年末账面挂存未安排拨付上级专款45499.76万元。

（三）未能按规定拨付教师培训专项经费。2016年区财政预算安排中小学教师专项经费623.87万元，2016年未拨付。

（四）没有设立民办教育发展专项资金。区财政2016年没有设立民办教育发展专项资金。

（五）教育附加费安排用于职业教育的比例低于30%。

二、领导干部经济责任审计情况

2016年1月至2017年6月，区审计局共完成对24个部门单位领导干部任期经济责任审计。重点关注领导干部任职期间的职责履行、重大经济决策、贯彻落实中央八项规定、工程项目建设等情况，促进领导干部自觉依法履职，做到守法尽责。审计发现的主要问题是：

（一）有3个单位非税收入未实行“收支两条线”管理，涉及金额55.21万元。

（二）有1个单位应收未收城市基础设施配套费2114.12万元。

（三）有1个单位工程项目没有按规定进行招标和没有履行立项审批手续1项，涉及金额180万元。

（四）有1个单位用地手续不完善，涉及土地面积11.02亩。

（五）有1个单位未经批准追加项目投资，涉及金额43.98万元。

（六）有7个单位未严格执行政府采购规定，涉及金额752.50万元。

（七）有1个单位工程结算没有通过财政部门审核，涉及金额71.34万元。

（八）有1个单位修缮工程项目承建方不具备相关资质，涉及金额62.97万元。

（九）有1个单位2个市政工程未取得建筑工程施工许可证便开工。

（十）有2个单位未严格执行公务接待管理的有关规定。

（十一）有1个单位违规收取宣传活动经费6.80万元。

（十二）有14个单位超范围超限额使用现金，涉及金额701.63万元。

（十三）有11个单位未按规定取得发票，涉及金额406.82万元。

（十四）有4个单位财政列支挂账，涉及金额2118.85万元。

（十五）有3个单位压减财政一般预算支出，涉及金额2746.08万元。

（十六）有1个单位未及时安排拨付上级专款101万元。

（十七）有12个单位固定资产管理不规范，涉及金额285.82万元。

（十八）有1个单位会计核算不规范。

三、部门财政财务收支审计情况

2016年1月至2017年6月，开展对揭阳市公安局揭东分局、云山殡仪馆、区接待服务中心、原区工商局、原区质监局等5个单位的财政财务收支审计。从审计的情况看，上述单位的财政财务收支基本符合财经法规的规定。审计发现的主要问题是：

（一）有1个单位改扩建征地未取得建设用地指标，涉及土地面积126.98亩。

（二）有3个单位未严格实行政府采购规定，涉及金额157.92万元。

（三）有1个单位未取得建筑工程施工许可证便开工。

（四）有3个单位未严格执行公务接待管理的有关规定，涉及金额413.64万元。

（五）有1个单位未能严格控制“三公”经费的开支。

（六）有5个单位超范围超限额使用现金，涉及金额449.60万元。

（七）有2个单位未按规定取得发票，涉及金额26.52万元。

（八）有1个单位固定资产管理不规范，涉及金额3.38万元。

（九）有3个单位会计核算不规范。

上述预算执行审计、经济责任审计和部门财政财务收支审计审计查出的问题，区审计局已依法征求被审计单位（被审计者）的意见，出具审计报告、下达审计决定，对违反财经法规的问题已依法作出处理处罚，针对管理上存在的问题提出改进建议，促进被审计单位建章立制，进一步提高财务管理水平。

对审计发现的问题，区审计局认真跟踪、督促有关单位落实整改情况。大部分单位能认真分析存在问题产生的原因，采取有效措施落实整改，建立健全内部管理制度，上缴应当上缴的收入，积极筹措资金拨付各项未拨专款，按要求进行账务调整，较好地落实整改工作。

四、加强财政管理的意见

（一）改进预算管理，强化预算执行约束。改进预算管理和控制，提高年初预算的精准和细化程度，严格控制年中追加和调整预算。强化预算执行的刚性约束，提高预算执行的严肃性，严格按照预算、项目进度和程序审批、支拨财政资金，保证资金及时到位使用。

（二）控制行政成本，保障重点项目支出。各单位要认真贯彻落实中央关于厉行节约反对浪费的要求，严格控制一般性支出，特别是“三公”经费、会议费、培训费等支出，有效控制和降低行政运行成本。加强对部门单位分配资金的管理和监督，保障关系到推进改革、民生保障、社会发展等重点项目支出。

（三）盘活存量资金，提高资金使用效益。各单位要围绕推动供给侧结构性改革等政策措施的贯彻落实，继续强化财政结转结余资金定期清理机制，加大结转资金统筹使用力度，着力盘活财政存量资金。同时，应科学计划，统筹使用好存量资金，避免安排的资金又形成新的存量，提高财政资金使用效益。

（四）增强法治意识，提高依法理财水平。各单位领导干部及财会人员应加强学习，增强法治意识，提高严格执行财经法律法规和财务会计制度的自觉性，进一步规范政府采购、工程管理、现金管理及固定资产管理等行为，不断提高依法行政、依法理财的水平。

主任、各位副主任、各位委员，在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，我区财政预算执行和其他财政收支审计工作不断取得新的成效，但距离上级的要求还有一定的差距。我们将紧紧围绕区委、区政府的中心开展工作，自觉接受区人大的指导和监督，主动作为，尽责担当，依法履行审计监督职责，为促进我区经济社会发展作出新的贡献。