——2018年9月28日在揭东区二届人大常委会第21次会议上

揭东区审计局局长  江少初

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府的委托，向区人大常委会作揭东区2017年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，2017年，区审计局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，在区人大的监督支持下，审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻新发展理念；坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕打造“生态型、效益型”新型城镇化示范区的目标，认真履行审计监督职责，实施各类审计及审计调查，较好地发挥了审计监督和保障作用。2017年，区审计局共完成审计和审计调查项目20个，查出违规金额2477.87万元，管理不规范金额73776.28万元，应上交财政2477.87万元（已上交财政1750.29万元），提出审计建议被采纳3条。

　　一、财政管理审计情况

　　审计结果表明，2017年，区财政预算执行和其他财政收支情况良好，较好完成了区人大批准的财政预算任务。2017年起市区实行“一区一率”的财政管理体制，我区的工商税收留成比例由80%调整为75%。全年一般公共预算收入85946万元，完成调整预算的100.16%，加上上级补助收入、调入资金、上年结余和债券转贷收入，总收入389807万元。一般公共预算支出316010万元，完成调整预算的96.17%，加上上解支出、债务还本支出，总支出336598万元。收支相抵结余53209万元，全部结转下年度使用。

　　为确保财政预算任务的顺利完成，区财政部门主要采取了以下几项措施：

　　──一是狠抓收入管理，夯实财力保障基础。强化协调组织，分解下达各月序时收入任务，抓好责任落实；强化税源管理，做强做大税基，强化依法征收；强化土地出让收入管理，有效增加契税收入；强化“收支两条线”管理，有效增加非税收入。

　　──二是优化支出结构，保障民生重点支出需要。集中财力支持教育、医疗卫生、社会保障、民生水利、环境保护、公共文化事业、交通运输、保障性住房等民生领域的资金需要。2017年全区完成民生支出255873万元，占一般公共预算支出的 80.97%，同比增支17534万元。全年争取上级基本财力保障补助、其他转移支付补助等各类财力补助资金25998万元，工贸、外金、电商、环保等发展专项资金24425万元。同时落实稳增长促改革调结构专项资金，落实区本级扶持企业转型升级资金745万元，有力支持我区的企业做强做大。多方筹措资金确保重要基础设施、园区扩能增效、城区扩容提质等重点项目的建设需要。统筹财力，累计拨付创文资金6100多万元，推动“四级联创”工作开展。

　　──三是推进财政改革，规范政府收支行为。推进供给侧结构性改革降成本工作，加大力度为企业降低相关税费负担，不断增强我区的经济发展质量。2017 年为企业降低相关税费负担和融资等成本约3.4亿元。积极推进政府财务报告试编工作，强化政府财务基础管理工作，提高政府财务管理水平。积极推进预算支出联网监督工作，强化财政资金的安全监管，提高资金使用效益。

　　──四是盘活财政存量资金，有效缓解资金困难。2017年全年共盘活财政存量资金25450万元，纳入总预算统筹使用，其中按权责发生制核算事项15410万元。

　　2017年，区财政部门能认真做好预算执行工作，加强财政精细化管理，积极稳妥推进各项财政改革。但审计中也发现有下列问题：

　　（一）非税收入未严格按规定纳入预算管理和核算，少列一般公共预算收入8051.39万元。

　　（二）压减一般公共预算本级支出16076.40万元。

　　（三）未安排拨付上级专款46931.63万元。

　　（四）未按规定计提缴存农业土地开发资金965.73万元。（五）财政预算未能按规定安排教师培训专项经费。

　　（六）教育附加费安排用于职业教育的比例低于30%。

　　二、重大政策措施落实情况跟踪审计情况

　　2017年7月至2018年6月，区审计局组织对区卫计局、区财政局、区人民医院和区中医医院等4个部门关于贯彻落实中央、省、市出台的一系列重大政策措施落实情况进行跟踪审计，重点对区加强基层医疗卫生服务能力建设政策落实情况实施审计监督。审计结果表明，项目进度不理想。

　　三、其他财政财务收支审计情况

　　2017年7月至2018年6月，区审计局共完成对7个部门单位领导干部任期经济责任审计。重点关注领导干部任职期间的职责履行、重大经济决策、贯彻落实中央八项规定、工程项目建设等情况，促进领导干部自觉依法履职，做到守法尽责。审计发现的主要问题有：

　　（一）有1个单位应缴未缴水资源费，涉及金额298.14万元。

　　（二）有1个单位非税收入未执行“收支两条线”管理，涉及金额2.56万元。

　　（三）有2个单位存量资金未上缴，涉及金额212.75万元。

　　（四）有1个单位未按规定将教师上岗退费及违约金4.62万元退缴。

　　（五）有2个单位违规发放补贴，涉及金额5.94万元。

　　（六）有1个单位违规使用义务教育公用经费249.27万元。

　　（七）有2个单位收支反映不实，涉及金额1097.70万元。

　　（八）有2个单位经费超支占用专项资金，涉及金额506.36万元。

　　（九）有2个单位未严格执行政府采购制度规定6项，涉及金额270万元。

　　（十）有2个单位工程结算没有通过财政部门审核6项，涉及金额243.15万元。

　　（十一）有1个单位借出款项长期未进账反映，涉及金额7.3万元。

　　（十二）有6个单位超范围大额使用现金，涉及金额176.63万元。

　　（十三）有6个单位未按规定取得发票，涉及金额60.84万元。

　　（十四）有4个单位单位固定资产管理不规范，涉及金额73.16万元。

　　（十五）有1个单位公务接待报支资料不齐备，涉及金额32.45万元。

　　四、部门审计调查情况

　　2017年7月至2018年6月，开展对区农业和林业局、区水务局等部门(含下属、归口管理的单位)2017年度资产管理和运营情况进行专项审计调查。从审计的情况看，审计发现的主要问题有：

　　（一）机构配置、管理层级不合理。

　　（二）管理机构的营运效益差，整体经营状况欠佳，负债较重。

　　（三）管理机构普遍背着长期拖欠职工工资、欠缴社保费的历史经济包袱。

　　（四）新西河水库管理所的近区供电问题比较突出。

　　（五）没有定期对翁内水库和新西河水库大坝进行安全鉴定。

　　（六）资源的利用方式背离了自然资源固有的公益属性。

　　（七）世德堂水库未纳入县级水务行政部门直接管理。

　　（八）有1个单位固定资产管理不规范，涉及金额12.54万元。

　　上述预算执行审计、重大政策措施落实情况跟踪审计、经济责任审计和部门审计调查审计查出的问题，区审计局已依法征求被审计单位（被审计者）的意见，出具审计报告、下达审计决定，对违反财经法规的问题已依法作出处理处罚，针对管理上存在的问题提出改进建议，促进被审计单位建章立制，进一步提高财务管理水平。

　　对审计发现的问题，区审计局认真跟踪、督促有关单位落实整改情况。大部分单位能认真分析存在问题产生的原因，采取有效措施落实整改，建立健全内部管理制度，上缴应当上缴的收入，积极筹措资金拨付各项未拨专款、将占用的专项资金归还原渠道，按要求进行账务调整，较好地落实整改工作。

　　五、加强财政管理的意见

　　（一）强化预算管理，严格预算约束。完善政府预算体系，改进预算管理和控制，提高年初预算的精准和细化程度，严格控制年中追加和调整预算。强化预算执行的刚性约束，提高预算执行的严肃性，严格按照预算、项目进度和程序审批、支拨财政资金，保证资金及时到位使用，避免闲置沉淀。

　　（二）严格控制行政成本，保障重点项目支出。各单位应严格遵守中央八项规定，严格控制一般性支出，特别是“三公”经费、会议费、培训费等支出，有效控制和降低行政运行成本。加强对部门单位分配资金的管理和监督，保障关系到推进改革、民生保障、社会发展等重点项目支出。

　　（三）盘活存量资金，提高财政资金使用效益。各单位要围绕推动供给侧结构性改革等政策措施的贯彻落实，继续强化财政结转结余资金定期清理机制，加大结转资金统筹使用力度，着力盘活财政存量资金。同时，应科学计划，统筹使用好存量资金，避免安排的资金又形成新的存量，提高财政资金使用效益。

　　（四）推行公务卡制度，规范公务消费行为。随着公务卡制度改革的推行，我区财政应编制公务卡强制结算目录，将各单位的日常性支出项目，纳入公务卡强制结算目录，原则上不再使用现金结算，从而减少无迹可查，无据可寻的现金支出，增加雁过留声，消费留痕的公务卡消费，进一步加强和规范公务支出管理。

　　（五）增强法治意识，提高依法理财水平。各单位领导干部及财会人员应加强学习，增强法治意识，提高严格执行财经法律法规和财务会计制度的自觉性，进一步规范政府采购、工程管理、现金管理及固定资产管理等行为，不断提高依法行政、依法理财的水平。

　　主任、各位副主任、各位委员，在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，我区财政预算执行和其他财政收支审计工作不断取得新的成效，但距离上级的要求还有一定的差距。我们将紧紧围绕区委、区政府的中心开展工作，自觉接受区人大的指导和监督，主动作为，尽责担当，依法履行审计监督职责，为打造“生态型、效益型”新型城镇化示范区作出新的贡献。