——2020年9月29日在揭东区二届人大常委会第42次会议上

　揭东区审计局局长  江少初

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府的委托，向区人大常委会作揭东区2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

　　2019年以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神以及习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面落实区委区政府和上级审计机关的工作部署，围绕“紧凑高效做强园区、融入城区、建美乡村”的工作思路和核心任务，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，依法全面履行审计监督职责和保障职责，积极发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。2019年，区审计局共完成审计和审计调查项目14个，查出违规金额785.04万元，应上交财政金额785.04万元；管理不规范金额82573.44万元。

　　审计结果表明，2019年，各部门、各单位认真执行区人大批准的财政预算，坚持稳中求进的工作总基调，提力增效实施积极财政政策，持续深化财税体制改革，加大资金统筹，发挥了财政对我区经济社会发展的综合支撑作用，使我区本级财政预算执行管理规范化得到了进一步提升。

　　一是强化征管，积极组织财政收入。强化落实镇街协税护税与税收增量考核奖励挂钩机制，发挥组织收入的牵头作用；强化征收管理，夯实税基，加强重点税源和纳税大户的征管工作，坚持依法征收；加大促产培财，壮大税源；强化“收支两条线”管理，拓宽非税收入渠道。

　　二是统筹财力，保障重点项目支出。统筹安排财力，不断调整优化支出结构，在做好“三保”工作基础上坚持厉行节约，持续改善民生、保障重点项目建设、创文创卫工作等领域的资金需要。2019年全区“三公”经费及会议费支出1194.26万元，同比下降7.7%。全年完成民生支出28.96亿元，占一般公共预算支出的79.01%，同比增长19.29%。全年共争取地方政府新增债券转贷资金93404万元，用于梅汕客专揭阳站、开发区、金属城园区等基础设施建设以及新增土地收储；全年共盘活财政存量资金15936万元，纳入总预算统筹使用。全年共拨付创文创卫资金21055万元，推动“五城同创”工作深入开展。

　　三是开拓进取，不断深化财政改革。积极推进财政预算编制执行监督管理改革，制订出台《揭阳市揭东区深化预算编制执行监督管理改革的实施细则》，建立项目库系统，进一步构建大财政大预算格局。完善镇街财政管理体制，出台《揭阳市揭东区财政管理体制调整方案》，从体制机制上理顺镇街财政分配关系，整合优化财政资源配置。制订出台《揭阳市揭东区产业园区财政管理体制实施方案》，建立激励机制，充分调动产业园区招商引资的积极性，促进园区生产发展。深化国有企业改革，完成揭东新华书店由省新华发行集团以现金收购方式进行资产重组工作，实现企业国有资产保值增值。

　　一、财政管理审计情况

　　2019年，区财政预算执行和其他财政收支情况良好，较好完成了区人大批准的财政预算任务。2019年一般公共预算收入84035万元，完成调整预算的101.93%，加上上级补助收入、调入资金、上年结余和债券转贷收入，总收入445129万元。一般公共预算支出366606万元，完成调整预算的103.18%，加上上解支出、债务还本支出，总支出388595万元。收支相抵结余56534万元，全部结转下年度使用。

　　2019年，区财政部门能认真做好预算执行工作，加强财政精细化管理，积极稳妥推进各项财政改革。审计发现的问题主要是：

　　（一）非税收入未严格按规定纳入预算管理和核算，少列一般公共预算收入258.46万元。

　　（二）未安排拨付上级专款50369.41万元。

　　（三）未按规定计提缴存农业土地开发资金667.61万元。

　　（四）预算结转结余资金超过两年未及时清理，涉及金额2887.06万元。

　　（五）未按规定足额设置预备费，少设置296.21万元。

　　（六）预算编制不细化，涉及金额22647.93万元。由财政预算股、农管股、综合股、社保股等代有预算分配管理权的部门编制公共财政、政府性基金等支出22647.93万元。

　　（七）国库存款余额远低于存量资金规模且上级转移支付资金被占用。截至2019年底，揭东区本级（除财政专户外）的存量资金71906万元，其中省级转移支付结转结余31819万元，但国库资金余额仅为9776万元。原因主要是：区财力薄弱，收入规模小，库款保障水平低，“保工资、保运转、保基本民生”支出等刚性支出需求大；截至2019年底，我区代中德集团垫付到期债务本息58133.09万元，目前市还无明确市、区两级负担比例等。

　　（八）不合理安排教育附加支出196.81万元。区财政局2019年度教育费附加支出户反映拨付区教育局资金1306.34万元，其中：教育局公务业务费196.81万元，基层单位资金1109.53万元。

　　（九）教育附加费安排用于职业教育的比例低于30%。

　　（十）债券专户结存资本金及利息收入未及时上缴国库，涉及金额120.86万元。

　　二、部门预算执行和其他财政收支审计情况

　　2019年7月至2020年6月，组织对揭阳市揭东区教育局、自然资源局2个单位2019年度部门预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明，上述预算单位基本能根据预算收支法规政策编制年度预算，但预算执行规范化程度有待提高。审计发现的问题主要是：

　　（一）区自然资源局、教育局2个单位预算编制、执行不够科学、规范，涉及金额4586.62万元。

　　（二）区自然资源局竣工工程结算未经财政部门审核2项，涉及金额36.05万元。

　　（三）区自然资源局、教育局2个单位收支核算不实，涉及金额113.69万元。

　　（四）区自然资源局、教育局2个单位超范围大额使用现金，涉及金额53.26万元。

　　（五）区教育局未按规定取得发票，涉及金额3.71万元。

　　（六）区自然资源局固定资产管理不规范，涉及金额10.90万元。

　　（七）区教育局差旅费审批手续不齐备。

　　三、其他财政财务收支审计情况

　　2019年7月至2020年6月，组织对区卫生健康局、市场监督管理局、民政局、城市投资开发有限公司等4个单位财政财务收支进行审计。重点关注财政财务收支的真实性、合规性和合法性，有针对性地提出审计意见和建议，促进单位健全内控制度，依法理财、依法收费，从而规范单位财务管理行为。审计发现的主要问题是：

　　（一）区卫生健康局、民政局2个单位存量资金未及时上缴，涉及金额109.89万元。

　　（二）区市场监督管理局竣工工程结算未经财政部门审核2项，涉及金额20.48万元。

　　（三）区市场监督管理局接待费报销凭证未取得接待公函和接待清单，涉及金额1.61万元。

　　（四）区市场监督管理局“三公经费”支出超年初财政预算，涉及金额2.41万元。

　　（五）区卫生健康局支出核算不实，涉及金额661.51万元。

　　（六）区卫生健康局、市场监督管理局、民政局、城市投资开发有限公司等4个单位超范围大额使用现金，涉及金额68.28万元。

　　（七）区城市投资开发有限公司未按规定取得发票，涉及金额9.70万元。

　　（八）区市场监督管理局、城市投资开发有限公司2个单位固定资产管理不规范，涉及金额5.15万元。

　　四、重大政策措施落实情况跟踪审计情况

　　2019年7月至2020年6月，组织对区市场监管部门、质量技术监督检测所降费减负政策措施落实情况进行跟踪审计。审计结果表明，区市场监督管理局认真落实国家和省市“放管服”改革和降费减负各项政策措施，全力推进“放管服”改革和降费减负，切实降低企业成本；区质量技术监督检测所能执行行政事业性收费规定，经营服务性收费能通过门户网站或营业场所显著位置对外公示收费项目、收费标准、服务内容、服务承诺、监督举报电话等，尚未发现违规收费的情况。　

　　五、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况

　　2019年7月至2020年6月，区审计局共完成对4个部门单位领导干部任期经济责任审计。重点关注领导干部任职期间的职责履行、重大经济决策、贯彻落实中央八项规定、工程项目建设等情况，促进领导干部自觉依法履职，做到守法尽责。审计发现的主要问题有：

　　区原经济信息化和科技局收入未实行“收支两条线”管理，涉及金额7.54万元。

　　（二）区原经济信息化和科技局工会经费未列入年初预算，涉及金额21.8万元。

　　（三）区原经济信息化和科技局、人大办、政协办等3个单位部分接待报支资料不齐备，涉及金额36.39万元。

　　（四）区委党校、政协办2个单位收支核算不实，涉及金额289.07万元。

　　（五）区原经济信息化和科技局、人大办、政协办、党校等4个单位超范围大额使用现金，涉及金额187.30万元。

　　（六）区原经济信息化和科技局、人大办、政协办等3个单位未按规定取得发票，涉及金额28.73万元。

　　（七）区原经济信息化和科技局、人大办、政协办、党校等4个单位固定资产管理不规范，涉及金额36.45万元。

　　六、政府投资项目专项审计调查情况

　　2019年7月至2020年6月，组织对区住房和城乡建设局实施的揭阳市揭东区北环大道市政道路工程项目和揭阳市揭东区环山路东段市政道路工程项目进行跟踪审计调查。审计调查结果表明，有关单位和部门基本能认真落实区委区政府的决策部署，推进工程建设。审计发现的主要问题是：

　　（一）前期工作不够完善，2个工程项目均存在可行性研究报告编制不够规范的问题。

　　（二）项目投资进度完成不够理想，2个工程项目均存在进度缓慢的问题。

　　（三）审批手续不齐备，2个工程项目均存在开工前审批手续不齐全的问题。

　　（四）2个工程项目均存在施工、监理等单位履职不到位、工程未按设计要求进行施工的问题。

　　（五）资金使用管理不规范。一是部分资金支付不合规，北环大道市政道路工程建设项目未及时取得发票，涉及金额9706.55万元；环山路东段市政道路工程建设项目未发生经营业务便开具发票，涉及金额8592万元。二是2个工程项目均未按规定开设农民工工资专用账户。三是北环大道市政道路工程建设项目工程款支付证书手续不完善。

　　七、服务新冠肺炎疫情防控工作情况

　　新冠肺炎疫情发生后，区审计机关快速响应，认真贯彻落实习近平总书记关于疫情防控工作的重要讲话精神和省委决策部署。在审计署的统一部署下，迅速统筹审计力量，派出6名审计人员成立审计组，对我区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物情况进行了专项审计，重点审计了867.39万元财政资金、4.93万元捐赠资金，延伸审计了揭东区红十字会、疾病控制中心等32政府机构和单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。截止2020年3月31日，揭东区本级财政投入防疫资金556.19万元，有效保障了采购防控物资及时到位、宣传工作有序开展，确保疫情防控工作高效运转。截止2020年3月31日，尚未发现财政资金和接收捐赠款物在投入、管理及使用等方面的问题。

　　八、审计移送的违纪违法问题线索情况

　　2019年7月至2020年6月，区审计局共向区纪委监委移送涉嫌违纪违法问题线索3条，涉及人员3人，移送事项均为公职人员违规办理工商登记。

　　本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求被审计单位（被审计者）的意见，出具审计报告、下达审计决定，对违反财经法规的问题已依法作出处理处罚，针对管理上存在的问题提出改进建议，促进被审计单位建章立制，进一步提高财务管理水平。

　　对审计发现的问题，区审计局认真跟踪、督促有关单位落实整改。大部分单位能认真分析存在问题产生的原因，采取有效措施落实整改，建立健全内部管理制度，上缴应当上缴的收入，积极筹措资金拨付各项未拨专款、将占用的专项资金归还原渠道，按要求进行账务调整，较好地落实整改工作。  

　　九、审计建议

　　（一）强化预算管理，严格预算约束。完善政府预算体系，改进预算管理和控制，提高年初预算的精准和细化程度，严格控制年中追加和调整预算。强化预算执行的刚性约束，提高预算执行的严肃性，严格按照预算、项目进度和程序审批、支拨财政资金，保证资金及时到位使用，避免闲置沉淀。各部门各单位应认真做好预算编制工作，提高预算的准确性和科学性，各业务主管部门要加强对所属单位报送年度收支预算计划的审核，提高预算必要性和准确性，为预算执行提供基础条件，切实提高预算执行率。同时，应严格按照相关规定落实预算执行，加大力度组织预算收入，科学合理安排预算支出，减少预算管理中的随意性，严肃预算执行，确保完成年度预算收支计划。

　　（二）严格控制行政成本，保障重点项目支出。各单位应严格遵守中央八项规定，严格控制一般性支出，特别是“三公”经费、会议费、培训费等支出，有效控制和降低行政运行成本。加强对部门单位分配资金的管理和监督，保障关系到推进改革、民生保障、社会发展等重点项目支出。进一步推动各项重大政策措施的贯彻落实。要紧紧围绕重大政策改革的重点，提高财政资金的拨付时效，按规定及时足额下达拨付财政资金，特别是涉及国家和省、市重大政策落实、重大项目建设和民生工程建设的资金，要充分积极发挥财政资金撬动功能，促进各项政策措施的落实。

　　（三）推行公务卡制度，规范公务消费行为。随着公务卡制度改革的推行，我区财政应编制公务卡强制结算目录，全面推广应用，将各单位的日常性支出项目，纳入公务卡强制结算目录，原则上不再使用现金结算，从而减少无迹可查，无据可寻的现金支出，增加雁过留声，消费留痕的公务卡消费，进一步加强和规范公务支出管理。

　　（四）加强项目管理，规范政府投资行为。各单位各部门进行项目建设应认真履行国家规定基本建设程序，严格落实监理、合同等建设管理制度，确保工程质量。同时，应做好投资控制和造价审核工作，防止虚报造价和高估冒算行为的发生。

　　（五）增强法治意识，提高依法理财水平。各单位领导干部及财会人员应加强学习，增强法治意识，提高严格执行财经法律法规和财务会计制度的自觉性，进一步规范政府采购、工程管理、现金管理及固定资产管理等行为，不断提高依法行政、依法理财的水平。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，我区财政预算执行和其他财政收支审计工作不断取得新的成效，但距离上级的要求还有一定的差距。揭东区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，坚持稳中求进工作总基调，主动作为，尽责担当，依法履行审计监督职责，锐意进取，尽责担当，走正道、出实绩，奋力开创揭东工作新局面，为广东决胜全面建成小康社会、实现“四个走在全国前列”、当好“两个重要窗口”和围绕“紧凑高效做强园区、融入城区、建美乡村”的工作目标作出应有的贡献。