根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和《揭东区2021至2022审计年度审计项目计划》安排，区审计局派出审计组于2021年11月29日至2022年4月1日，对我公司2016年至2020年损益情况和2020年末资产负债情况进行了审计。重点审计2016年至2020年损益的真实可靠情况，以及资产、负债的真实合法情况。延伸审计了下属揭阳市揭东区金谷粮库。对审计发现存在的问题。我公司高度重视，专门召开班子会议，讨论研究整改措施，指定专人跟踪落实，确保整改彻底到位。现将整改情况报告如下：

　　(一)、施工单位未按揭阳工程造价信息编制材料价格及设计要求施工，造成多计结算价款 

　　我公司已向相关施工单位收回多计结算款，并按规定全额上缴国库。

　　(二) 、2016年至2020年违规发放补贴

　　我公司已全部收回违规发放补贴，并按规定全额上缴国库。

　 （三）、对区级储备粮油代储企业日常监管不细致

　　我公司今后将加强对代储企业的监管，细化对代储企业承储的地方储备粮油数量、质量、品种和储存安全的检查，完善巡查登记事项，以确保储备粮油数量和质量的双安全。

　　(四) 、银行基本账户未做到专款专用

　　我公司已修订了《揭东区储备粮管理总公司仓储维修专款专用管理制度》。今后，我们严格执行银行账户管理的有关规定，规范单位银行账户管理，做到专款专用。

　　(五) 、其他应收应付款项未及时清结

　　今后我们着力加强对应收应付账款的跟踪管理。结合实际情况，对长期挂账的款项按照相关规定及时清结。

　　(六) 、违规使用区金谷粮库修缮项目专项资金

　　我公司已修订了《揭东区储备粮管理总公司财政专项资金管理制度》和建立专项资金使用管理台账。今后，我们要严格执行专项资金管理的相关规定，做到专款专用。

　　(七)、未建立健全内部审计制度

　　我公司已建立健全《揭东区储备粮管理总公司内部审计制度》，今后将按制度规定开展内审工作，及时检查发现单位内部管理存在的制度机制问题和人员、财务等管理中存在的问题并提出改进建议，促进规范管理，防范各类风险。

　　(八)、未及时更新固定资产项目明细账

　　我公司已对固定资产项目明细账进行了更新。今后我们将严格按照相关规定，结合实际情况，定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金等进行相互核对，保证帐帐相符、帐实相符。

　　(九)、超范围超限额使用现金

　　我公司和金谷粮库修订完善《管理制度》，明确费用支付每单超过一千元的，必须以银行转账支付。今后要严格按照现金管理的有关规定执行，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付。规范现金使用，杜绝超范围使用现金的行为。

　　(十)、未按规定取得发票

　　我公司和金谷粮库已修订完善管理制度，严肃财经纪律，规范报销原始凭证，杜绝普通收款收据和自制单据报销，统一使用发票进账。今后将严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定。

　　(十一)、工会未独立核算

　　我公司已设立工会独立账户进行独立核算。我们今后将严格执行相关规定，规范工会经费核算。

　　(十二)、报销费用手续不规范

　　已修订完善《管理制度》，明确报销单据必须有经手人、证明人、审批人签字才予报账。我公司今后将加强企业财务管理，规范报销手续，正确进行会计核算，严肃财务纪律。

　　(十三)、区金谷粮库任意计提修理费和维修费

　　今后我公司将督促金谷粮库严格《企业会计制度》按规定进行会计核算。

　　(十四)、区金谷粮库部分工程修缮项目管理不规范

　　金谷粮库已作出检讨，并制定了《揭阳市揭东区金谷粮库财务管理制度(试行)》。今后我公司将督促区金谷粮库严格执行工程管理的相关规定，规范工程管理。

　　通过本次审计发现存在问题，下一步我们将严格根据相关法律法规、规章制度等文件要求，对原有规章制度进行梳理，及时补充缺漏制度，进一步健全完善内部管理制度，适时修订不符合实际操作和不利于风险防范的制度，提高风险防控能力。

揭阳市揭东区储备粮管理总公司

2022年6月25日