根据区委巡察工作的统一部署，2023年3月上旬至2023年5月中旬，区委第二巡察组对区审计局党组开展了巡察。7月20日，区委第二巡察组向区审计局党组反馈了巡察情况。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察集中整改进展情况予以公布。

　　一、总体情况

　　（一）强化组织保障。为确保巡察整改有序推进，7月28日，局党组召开了巡察整改专题会议，深入学习贯彻习近平总书记关于巡视巡察工作的重要论述精神，结合当前审计工作实际，对我局巡察整改工作进行了全面部署，会议要求推动巡察整改落实工作要切实统一思想认识，提高政治站位，加强组织领导，明确整改责任，突出问题导向，深化整改落实。为加强对巡察反馈问题整改工作的领导，第一时间成立了由党组书记、局长任组长的审计局党组巡察整改工作领导小组，切实推动整改工作组织落实到位。

　　（二）明确工作分工。按照局党组会议部署要求，8月10日，印发了《中共揭阳市揭东区审计局党组关于落实巡察集中整改情况的方案》，明确巡察总体要求、整改措施和整改要求；同时制定了问题整改情况台账，对巡察指出的3大方面16项41个具体问题进行细化分工，进一步压实工作责任。

　　（三）推动工作落实。自巡察整改工作开展以来，局党组共召开巡察整改相关工作会议4次，健全完善制度7项，召开专题民主生活会1次；截至12月上旬，

已完成巡察反馈问题整改38个，整改完成率92.68%。通过巡察整改，进一步提升党员领导干部政治觉悟、严格政治生活、加强审计队伍建设，有效提升审计工作质效。

　　二、党组及主要负责人落实情况

　　在推进巡察整改工作过程中，局党组坚决扛起巡察整改主体责任，充分发挥总揽全局、协调各方作用，坚持把区委巡察整改同学习贯彻党的二十大精神、改进机关作风、加强干部队伍建设和促进审计工作等结合起来，积极做到统筹协调，进一步推进成果转化。局党组书记切实履行整改第一责任人的责任，亲力亲为抓好部署、抓好落实、抓好督导，对巡察整改工作提出具体要求，要求各项巡察整改工作要做到明确责任领导、牵头单位、具体责任人、整改措施、整改时间，层层压实整改责任，在全局形成了上下联动、合力整改的工作局面。

　　一是带头提升站位。自巡察整改反馈会召开后，局党组书记高度重视，带头牢固树立抓不好整改就是失职渎职的使命担当意识，坚持把巡察问题整改工作当作一次提升审计队伍干事创业能力的机会，带头认真学习，深入研究，对巡察组反馈的意见坚决拥护，反馈的问题照单全收，对号入座，切实把自己摆进去。牵头召开专题会，制定整改方案，牵头召开了党组会议、学习会、专题民主生活会等，制定局巡察整改落实方案、整改台账，确保做到原原本本、一项不漏地抓好整改工作。

　　二是扎实整改落实。党组书记带头强化责任意识，坚持树牢对待巡察反馈意见绝不能就事论事，敷衍了事，流于形式走过场。带头把成果运用到工作中，构建长效机制，扎扎实实抓整改，不定期对巡察整改工作情况进行监督检查，确保整改工作按时保质完成。同时，以本巡察整改为契机，组织开展纪律教育活动，强化干部职工廉政意识；不断加强制度建设，推动健全完善相关工作机制，进一步增强审计工作的规范化水平。

　　三、问题整改情况

　　（一）聚焦基层贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况

　　1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神不到位。

　　（1）针对“未见传达贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示精神等”问题。

　　一是严格落实“第一议题”制度。及时在党组会议上学习习近平总书记关于改革审计管理体制、构建审计监督体系的重要讲话和指示精神。同时制定完善相关文件，使学习清单化、规范化，做到不漏学、不掉队；二是明确工作方向。认真执行《“十四五”揭阳市揭东区审计工作发展规划》，科学引领“十四五”时期我区审计事业各项工作；三是强化落实。全面落实相关文件，聚焦审计工作需要全力抓好干部教育培训工作，研究制定相关文件，进一步推进我区经济责任审计工作高质量发展。

　　（2）针对“存在‘重形式、轻效果’、‘现用现学、急用急学’”等问题。

　　转变工作作风，强化学习引领。认真落实“第一议题”制度,要求各班子成员围绕学习内容开展发言交流，紧密结合工作实际，做到深入思考、充分讨论，真正使政治理论学习抓在平常，落在实处，进一步推进第一议题制度规范化、长效化。

　　2.落实政治审计要求不到位，“亮剑”态度不坚决。

　　（1）针对“审计工作仍存在缺失”等问题。

　　一是立足经济监督定位，强化统筹谋划。围绕公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况等重点领域和关键环节科学制订我区年度审计项目工作，对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的重点环节、重点事项、重点环节进行审计监督；二是推进全区内部审计工作。加强对全区内部审计的工作指导和监督。

　　（2）针对“审计移送问题线索数量少，‘亮剑’态度不坚决”的问题。

　　一是规范审计移送问题工作机制。积极发挥区委审计办职能作用，落实区委审计办牵头区审计局结合我区审计工作实际，及时制订相关文件；二是落实请示报告制度。对审计发现的一些重大经济违纪违规拟移送事项,及时请示报告区委审计委员会,提高审计移送精准度；三是强化培训。加强对审计人员的政治理论、法律法规等方面的教育培训。

　　（3）针对“审计建设性作用发挥不充分”等问题。

　　注重提升审计建议的针对性、可操作性。树牢“重视审计建议”意识，丰富审计人员的知识积累，熟练运用专业技能，项目结束后及时总结归纳，剖析问题成因，准确提出审计建议，促进被审计单位健全制度、规范管理、堵塞漏洞、提高效益。

　　3.审计规范化建设存在差距。

　　（1）针对“存在以审计工作方案代替审计实施方案的现象”的问题。

　　加强审前调查研究。严格按《中华人民共和国国家审计准则》有关要求编制有指导性、针对性的审计实施方案，细化任务分工。

　　（2）针对“审计工作方案中部分审计内容和重点未编制审计工作底稿”等问题。

　　强化程序规范。今后会严格按照审计实施方案确定的审计内容和顺序编制审计工作底稿，并加强审核工作，严格落实审计组成员分工工作。

　　（3）针对“审计工作底稿不完整”的问题。

　　一是加强审计质量检查。审计项目实施期间，组织对审计组工作底稿进行质量检查，对不规范的底稿落实整改；二是严格执行操作规程。按照一事一稿的要求，规范审计工作底稿的编制工作。

　　（4）针对“审计定性缺乏法规依据或法规依据不适当”的问题。

　　加强业务培训和实践锻炼。全方位、多举措提高审计人员的能力素质，在审理阶段，审理小组应对问题定性的法律法规依据进行充分讨论，及时指出存在问题，促进审计人员依法依规做出审计评价，确保依据充分，定性准确。

　　4.审计“后半篇文章”工作不扎实。

　　（1）针对“整改成效不佳，被审计单位存在‘屡审屡犯’现象”的问题。

　　一是提高思想认识。压实责任，增强整改意识；二是加强机制建设。精准发力，落实整改长效机制，健全联动机制，形成整改合力。

　　（2）针对“整改督查手段有限，整改工作不够深入”的问题。

　　一是注重能力提升。加强审计整改人员业务培训，充分提高人员业务水平，运用信息化技术提高整改工作成效；二是加强审计整改督查。结合审计整改工作需要，组织开展审计整改“回头看”，并形成结果报告和情况通报。

　　5.针对“推动内部审计工作不力”的问题。

　　有序推进各单位建立健全内审制度。接下来，我局将加强对各单位内部审计工作的指导和监督，安排抽查下属机构较多的两个单位进行内审工作检查，结合审计项目关注被审计单位内部审计工作开展情况，做好内部审计统计工作。

　　6.落实研究型审计要求不到位。

　　（1）针对“审计研究氛围不够浓烈”等问题。

　　扎实走好研究型审计必由之路。2023年计划安排“揭阳市揭东区2020至2022年疫情防控资金使用和管理情况专项审计调查”作为研究型审计项目，聚焦“审前”“审中”“审后”三个时间节点，用好调查研究这个“传家宝”。

　　（2）针对“研究型审计意识不强”等问题。

　　进一步强化认识，切实提高自身能力。加强实践历练，把理论学习与业务学习有机结合起来，有的放矢地补齐专业知识短板，切实提高专业能力和专业素质，深入推进研究型审计。

　　7.审计档案管理存在短板。

　　（1）针对“档案室基础设施配套不完善”的问题。

　　加快推进档案室及配套修缮项目进度。我局高度重视，积极争取财政资金支持，把档案室及配套修缮项目列入2023年度预算安排，目前已完成设计采购工作，现正在编制工程预算。我局将严格按照建设程序加快推进项目建设，确保在年底前完成档案室的升级改造。

　　（2）针对“档案保管工作不到位”的问题。

　　主动对接，推动落实。我局将积极向财政部门争取资金，及时对局档案室进行升级改造，完善档案保管工作。

　　（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风方面

　　1.工程项目实施流程不规范、资料不完善。

　　（1）针对“工程实施流程不规范”的问题。

　　加强规范管理。今后将严格按照工程建设程序规范工程项目建设，进一步规范工程实施流程。

　　（2）针对“会议记录不齐全”的问题。

　　严格规范程序。今后将工程建设项目列为“三重一大”事项，由党组会议讨论，严格按照规范流程对工程项目实施流程中的关键节点进行记录。

　　（3）针对“工程资料不严谨”的问题。

　　提高工作严谨性。在今后工作中，将严格按照要求收集和审核工程资料。

　　2.财务管理不规范。

　　（1）针对“账务调整依据不全”的问题。

　　切实提高财务管理质效。今后，我局将严格执行好局财务管理制度，规范财务管理工作。

　　（2）针对“原始凭证未按规定落实签名”的问题。

　　规范财务管理工作。及时落实相关人员签名，今后工作中将严格执行局财务管理制度。

　　（3）针对“办公用品报销单未附签领明细”的问题。

　　加强办公用品“出库”管理。今后将继续做好办公用品签领登记工作。

　　（4）针对“会计工作马虎大意”的问题。

　　加强财务管理工作。今后将落实财务人员今后不定期做好自查工作。

　　3.针对“项目审计处理避重就轻”的问题。

　　加强业务培训。全方位、多形式提高审计人员的业务水平，同时，积极引进工程类专业人才，努力提高我局的投资审计水平。将认真按照凡审必严的要求，该移送相关部门的问题线索坚决移送。

　　（三）聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺情况

　　1.党建工作责任制落实不到位。

　　（1）针对“民主生活会不严肃”的问题。

　　一是严格执行相关内部制度。针对部分领导班子成员在对照检查方面存在的问题进行了批评通报并整改。今后将严格执行相关内部制度，深入开展批评和自我批评，按要求开展会议，有序开展谈心谈话活动；二是加强党务工作者业务素质的培训。严格要求会前做好充分准备，各个环节检查到位。

　　（2）针对“会议记录不规范”的问题。

　　一是完善相关会议记录。今后将对会议记录开展不定期检查；二是加强党务工作人员业务能力培训。加强日常党务工作指导，使“三会一课”制度化、程序化、规范化。

　　（3）针对“支部主题党日活动质量不高”的问题。

　　一是发挥支委表率，引领学习劲头。带头学好政治理论，定期召开支委会议，研究分析党建工作及党员思想学习情况，研究开展有针对性和实效性的主题党日活动；二是完善学习计划，丰富学习方式。严格落实相关实施方案，并及时将开展情况进行梳理总结并按要求报告区直工委。

　　（4）针对“党务工作不严谨”的问题。

　　一是加强规范管理。及时对组织关系介绍信存根进行编号，今后将加强党员组织关系管理、规范程序；二是强化培训，提升技能。加强党务工作者业务素质培训。

　　（5）针对“‘双报到’工作不到位”的问题。

　　切实推动“双报到”工作取得实效。将严格按照区委组织部要求，利用审计工作优势，联合社区开展更加丰富多彩的共驻共建活动，切实做到社区和支部双促进、双提升，推动“双报到”工作取得实效。

　　2.党风廉政建设工作落实不到位。

　　（1）针对“党风廉政建设主体责任落实不到位”的问题。

　　切实提高政治站位，加强理论学习。严格落实局党组全面从严治党主体责任，及时把习近平总书记关于党风廉政建设的重要论述列入年度理论学习中心组学习计划；进一步落实党风廉政建设责任制，组织局班子成员、中层干部签订党风廉政建设责任书，进一步压实廉政主体责任；定期召开党风廉政建设工作会议对局党风廉政建设工作情况进行总结和部署。

　　（2）针对“廉政宣传力度不足、形式单一”的问题。

　　提高工作主动性，严格落实相关实施方案。创新廉政宣传形式，进一步提升廉政教育影响力、渗透力和感染力,让“廉洁”入脑、入耳、入心。

　　（3）针对“‘一岗双责’意识不够强”的问题。

　　加强组织纪律观念和主动担当意识。落实班子成员要加强对分管领域审计工作、审计人员的日常监督管理，定期开展廉政谈话,每半年听取一次工作情况汇报,把领导班子成员抓分管领域党风廉政建设作为年度考核事项。

　　3.干部队伍建设有待加强。

　　（1）针对“领导班子战斗力不够强”的问题。

　　一是加强理论学习，提高思想认识。深入学习习近平总书记关于加强领导班子建设的重要论述，通过理论学习增强班子凝聚力、战斗力；二是坚持团结协作，增强整体合力。全面落实谈心谈话制度，通过谈思想、谈认识、谈作风，引导班子成员树立大局意识，自觉地服从并处理好集体领导与个人分工负责的关系，切实加强团结协作。

　　（2）针对“中层干部‘青黄不接’”的问题。

　　一是强化学习意识。在提高素质能力上下功夫；二是注重人才培养。搭建平台强锻炼促成长，以“审计大讲堂”为平台，以练就审计人员“能查、能说、能写”的过硬本领为目标，切实营造互学互促的良好学风；优先推选年轻干部参与区重点项目、“巡审联动”、“以干代训”等工作。

　　（3）针对“专业人才缺乏”的问题。

　　一方面是“学”。通过专业技术资格考试，保障审计人员紧跟政策法规，保持和提高专业胜任能力，全面加强审计干部队伍综合素质。另一方面是“引”。通过调任方式引进专业人才，为建设高素质专业化的审计队伍提供源头活水。

　　4.出国（境）证件管理不到位。

　　按要求做好证件管理。根据区委组织部的相关要求，对本单位公职人员持有台湾通行证进行清理，及时收归证件、登记造表。

　　5.选人用人工作需进一步加强。

　　（1）针对“讨论研究干部任免的会议记录不够规范”的问题。

　　加强思想重视，做好规范记录。高度重视会议记录的规范性、严肃性，讨论研究干部任免，严格使用专门会议记录本，确保会议记录连续性和完整性。

　　（2）针对“干部队伍建设存在断层”的问题。

　　一是争取增加编制，加大招录力度。2019年以来，取得区委区政府大力支持，共增加公务员编5名、事业编5名。我局2020年通过统一考试的方式招录公务员5名，2022年通过统一考试的方式招录公务员1名、事业人员4名。二是加强相关理论学习。将继续深入学习习近平总书记关于选人用人工作的重要论述，深入学习贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，坚持严格的选人用人标准，注重培养审计新生力量，搭建平台多岗锻炼，助力年轻干部练就真本领。

　　四、今后工作方向

　　区审计局将坚持问题导向，以提高履职能力为目标，继续做好巡察整改落实后续工作，深化巡察整改成果运用。坚持从强化审计队伍建设、改进审计工作作风、严肃审计工作纪律入手，进一步推动审计工作提质增效，坚持把旗帜鲜明讲政治贯穿到审计工作全过程各方面，立足审计监督首先是经济监督，聚焦审计主责主业，积极发挥审计在反腐治乱方面的重要作用，切实把整改成果转化为提升审计工作质量的强大动力。

　　（一）牢牢把握审计政治机关定位。区审计局将继续坚持把学习贯彻党的二十大精神作为首要政治任务，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述和指示批示精神，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，始终坚决拥护“两个确立”、做到“两个维护”，牢牢把握审计工作正确方向，对标“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”的重要要求，继续紧扣区委“三个打造”“三盘账”“六张地图”发展思路，聚焦保障政策落实、防范化解风险、增进民生福祉、规范权力运行等方面，做到审计揭示问题“上半篇文章”与推进审计整改“下半篇文章”同步抓，继续履行好审计监督职责；持续抓好审计干部队伍政治教育，切实把学习成效转化为推动审计工作的动力。

　　（二）全面推进主题教育工作见行见效。紧紧围绕“学思想、强党性、重实践、建新功”的总要求，结合审计工作实际，依托党组理论学习中心组、“三会一课”、主题党日、“学习强国”等平台和“揭东审计大讲堂”等载体，以集中学习研讨和个人自学相结合的方式，深入推进主题教育各项任务走深走实，坚持原原本本研读党的二十大报告和党章，认真学习《习近平著作选读》等学习材料，组织引导全体党员干部带着感情学、全面系统学、及时跟进学、联系实际学，不断推动学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想往深里走、往心里走、往实里走，切实把学习成效体现到增强党性、提高能力、改进作风、推动工作上来。

　　（三）继续坚持依法履职尽责。紧扣揭东以“三个打造”推动全域高质量发展的总体目标，继续做好常态化“经济体检”，统筹抓好2024年度审计项目工作，依法全面履行审计监督职责，着力推动审计高质量发展，坚持为民而审，做好常态化“经济体检”工作。

　　一是牢牢把握审计质量“生命线”。准确把握新时代审计总要求，积极推动研究型审计与审计实践相结合，统筹力量推进本年度审计项目工作，做实研究型审计，开展好绩效审计项目，打造精品审计项目，确保各项审计任务工作按时保质完成；坚持提早部署、提前谋划，科学安排，确保新一年度审计项目有序开展，切实发挥审计监督“治已病,防未病”作用。

  　二是加强内部审计工作监督。进一步规范和推进内部审计工作开展，继续把被审计单位内部审计工作建设情况作为审计关注内容，通过项目审计，推动各单位建立健全内部审计工作机制；认真做好年度内部审计统计工作，及时掌握全区内部审计工作建设情况；加大乡镇内部审计建设情况的调研力度，切实强化乡镇对村级组织和镇属部门财务活动的指导监督力度，筑牢内审“第一道防线”。

　　三是持续加强审计整改监督力度。坚持以审促改、以审促建、以审促治，把审计查出问题整改作为推动审计工作高质量发展的有力抓手，及时跟进未完成整改问题整改进度，对本年度未完成整改问题全面跟进，推动加快整改进程。推动实施《揭阳市揭东区审计整改办法（试行）》，对被审计单位开展通报、约谈、移送工作，督促整改落实到位。同时，探索建立“内外”联动整改机制：对“内”，以区委审计办会议为平台，贯通整改股和业务股室的业务链条，强化对审计查出问题整改情况的综合分析研究，进一步推进审计整改督促落实工作。对“外”，推动建立区级层面审计整改联席会议制度，统筹多部门力量，形成监督合力，切实提升审计发现重难点问题整改质效。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话：0663-3269550；邮政地址：揭阳市揭东区曲溪街道金溪大道217号；电子邮箱：ysj200911@126.com。

中共揭阳市揭东区审计局党组     

2024年1月16日