根据《揭阳市揭东区审计局审计报告》（揭东审经报〔2024〕4号）的要求，区供销社针对报告反映的问题制定了整改措施，现将整改情况报告如下。

　　一、提高政治站位，切实加强整改

　　（一）加强组织领导，成立审计整改工作领导小组。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想。以党组书记、主任任组长的，负责审计整改工作的组织领导、统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。

　　（二）细化问题。确保责任落实，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，明确各责任领导和责任股室，进一步细化整改措施、责任人和完成时限，确保事事有着落、件件有回音。

　　（三）强化责任。达到标本兼治，坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。

　　二、严格落实审计整改任务

　　（一）关于落实上级有关政策、文件精神不到位，不及时方面。

　　1.政治站位不高导致未能完成2020年脱贫攻坚重点工作指导性任务目标。

　　整改情况：一是切实发挥党组引领作用，提高政治站位；二是谋划好上级下达重点工作任务，充分理解有关工作要求，确保按时按质完成。

　　2.乡村振兴战略工作部署不及时。

　　整改情况：一是切实强化责职，严格按照区委和上级部署工作任务执行好、落实到位；二是结合实际，认真研究制订工作计划，稳步推进综合改革试点。

　　3. 未按要求开展农村金融服务业务培训

　　整改情况：2024年 3月5日在玉滘镇供销社综合服务站三楼会议室举办全系统农村金融服务业务培训班，邀请建设银行揭东支行专业人员和市社财统科科长分别就助力乡村金融服务、社有资产管理开展业务培训。

　　4. 未按要求开展对本级供销合作社及领办创办的农民专业合作社财务管理人员的针对性培训。

　　整改情况：2024年3 月5 日在玉滘镇供销社综合服务站三楼会议室举办全区供销合作社及领办创办的农民专业合作社财务管理人员培训。由区社业务股刘宇群同志围绕《中华全国供销合作总社办公厅关于做好学习贯彻〈农民专业合作社财务制度〉有关工作的通知》（供销厅合〔2022〕72号、粤供合函〔2022〕412号）向供销系统农民专业合作社传达解读。

　　5.尚未制定开放办社管理办法。

　　整改情况：广东省供销社2023年4月12日印发“关于征求《广东省供销合作社开放办社工作实施细则（试行）》（征求意见稿）意见的通知”，尚未出台正式文件，市社也还没有出台开放办社管理办法，区社出台开放办社办法需按照省社、市社关于开放办社政策文件为依据，目前区供销社根据省征求意见稿有关程序试行开放办社工作。

　　6．未按规定按期召开社员代表大会和设立联合社监事会

　　整改情况：2023年10 月 8日区编委已同意增设监事会，区供销社2023年12月13日区供销合作联社向区政府请示召开一代会的报告（揭东供发[2023]18），揭阳市揭东区人民政府办公室于2023年12月19日批复同意一代会召开，揭东区供销社于12月24日召开第一次社员代表大会选举产生揭东区供销合作社第一届理事会、监事会。

　　7. 未完成供销合作社培育壮大工程任务目标

　　整改情况：揭东区社2020年8月26日印发《关于印发〈全区供销合作社培育壮大工程实施方案〉的通知》（揭东供〔2020〕13号）文，2020年至2022年揭东供销社需新建农村综合服务社8个、新建连锁网23个、新领办创办农民专业合作社5个任务目标。揭东区供销社截至2023年12月已完成培育壮大工程工作任务，新建农村综合服务社8个、新建连锁网23个，新领办创办农民专业合作社6个。

　　（二）制度不够健全完善，缺乏规范的管理机制方面。

　　1.超范围超限额使用现金

　　整改情况：一是财务人员强化学习不断更新业务知识；二是今后将严格执行《现金管理暂行条例》规定，进一步规范单位现金结算管理行为。

　　2.未按规定取得发票。

　　整改情况：今后将严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定。

　　3.未建立内部审计制度。

　　整改情况：根据省社、市社内部审计工作规定，结合实际于2024年3月5日印发《揭阳市揭东区供销合作联社内部审计工作规定（试行）》。

　　4. 经费历年累计超支占用专项资金及其他资金。

　　整改情况：一是按规定调整好有关会计科目，规范化管理；二是严格执行专项资金管理规定，切实发挥资金使用效益；三是积极解决历年经费累计超支占用专项资金，鉴于单位目前实际困难，争取逐步解决历年经费累计超支占用专项资金问题。

　　5. 未设置预算会计账。

　　整改情况：一是做好年度预算会计账；二是加强财务人员业务知识学习；三是请专业会计公司指导做好年度预算会计账。

　　6.接待费支出未附公函、接待清单。

　　整改情况：将严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》，规范公务接待行为。

　　（三）因历史遗留问题导致历年审计整改不彻底方面和审计发现其他问题方面。

　　1.对以往审计发现的问题整改不到位。区供销合作联社经费历年累计超支占用专项资金、未设置预算会计账等问题。

　　整改情况：由分管领导牵头办公室、财务股相关人员开展整改工作。

　　2.“其他应付款”部分明细科目余额长期挂存未清理。

　　整改情况：积极研究解决历年“其他应付款”累计长期挂存资金余额，并径向有关部门争取资金支持，逐步解决历年累计超支占用专项资金问题。

　　3.未按规定编制会计报表。

　　整改情况：今后将严格按照《会计基础工作规范》规定，据实进行会计核算，准确编制会计报表。

　　4 工会没有设置会计总账、明细账。

　　整改情况：区社工会认真按规定已设置会计总账及明细账，进一步规范工会会计核算行为。

　　（四）对下属单位监管不到位方面。

　　1. 部分专项资金社会经济效益不高。

　　整改情况：一是加强财经制度学习，规范专项资金管理；二是加强固定资产监管，严肃财经纪律，建立和完善长效机制；三是玉滘镇供销社综合服务站项目严格按照省市区专项资金管理规定执行，加强对专项资金使用情况的监督管理，进一步提高专项资金的社会经济效益。

　　2.下属单位资产管理不到位。（1）部分资产使用效益不高。（2）资产出租管理不规范。（3）部分房屋、仓库、码头等资产闲置。（4）个别资产被侵占使用。

　　整改情况：一是夯实管理基础，完善和资产登记信息；二是强化日常管理，确保单位资产存量数据的准确性；三是严格执行《揭东区供销合作社社有资产监督管理办法》（暂行），并做好社有资产出租情况报备工作，进一步防止国有资产流失。

　　三、完善机制、巩固审计整改成果。

　　（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查中发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各环节风险点，全面构建风险防控长效机制。

　　（二）强化监管力量。实现财务监管法治化、专业化、规范化、常态化。

　　揭阳市揭东区供销合作联社

　　2024年3月11日